Утеря платежного документа требует особого подхода к корректировке учетных данных. Рассмотрим порядок действий для восстановления учета и выверки расчетов с поставщиком.

Содержание

Пошаговая процедура корректировки

  1. Зафиксируйте факт утери документа актом
  2. Запросите подтверждающие документы у поставщика
  3. Проверьте банковскую выписку о списании средств
  4. Составьте бухгалтерскую справку
  5. Откорректируйте учетные данные
  6. Проведите сверку с контрагентом

Документы для подтверждения оплаты

ДокументГде получитьЮридическая сила
Копия платежного порученияБанк поставщикаПолная
Банковская выпискаВаш банкПолная
Акт сверкиПоставщикЧастичная

Содержание бухгалтерской справки

  • Дата и номер составления
  • Основание для корректировки
  • Реквизиты утерянного документа
  • Сумма операции
  • Ссылки на подтверждающие документы
  • Указание на корректируемые счета

Корреспонденция счетов при корректировке

СитуацияДебетКредит
Оплата подтверждена60 (76)51
Оплата не подтверждена76.260
Восстановление НДС1960

Меры для предотвращения проблем

  • Организуйте электронный документооборот с поставщиками
  • Регулярно делайте резервные копии платежных документов
  • Ведите журнал учета исходящих платежей
  • Назначьте ответственного за хранение оригиналов
  • Проводите ежемесячные сверки с контрагентами

Сроки восстановления документов

ДокументМаксимальный срок
Копия платежки из банка5 рабочих дней
Подтверждение от поставщика10 рабочих дней
Банковская выписка3 рабочих дня

При невозможности восстановления документов обратитесь в банк за официальной справкой о движении средств по счету, которая может служить подтверждением оплаты.

Другие статьи

Как перевести деньги с карты ВТБ при превышении лимита и прочее