Утеря платежного документа требует особого подхода к корректировке учетных данных. Рассмотрим порядок действий для восстановления учета и выверки расчетов с поставщиком.
Содержание
Утеря платежного документа требует особого подхода к корректировке учетных данных. Рассмотрим порядок действий для восстановления учета и выверки расчетов с поставщиком.
Пошаговая процедура корректировки
- Зафиксируйте факт утери документа актом
- Запросите подтверждающие документы у поставщика
- Проверьте банковскую выписку о списании средств
- Составьте бухгалтерскую справку
- Откорректируйте учетные данные
- Проведите сверку с контрагентом
Документы для подтверждения оплаты
| Документ | Где получить | Юридическая сила |
| Копия платежного поручения | Банк поставщика | Полная |
| Банковская выписка | Ваш банк | Полная |
| Акт сверки | Поставщик | Частичная |
Содержание бухгалтерской справки
- Дата и номер составления
- Основание для корректировки
- Реквизиты утерянного документа
- Сумма операции
- Ссылки на подтверждающие документы
- Указание на корректируемые счета
Корреспонденция счетов при корректировке
| Ситуация | Дебет | Кредит |
| Оплата подтверждена | 60 (76) | 51 |
| Оплата не подтверждена | 76.2 | 60 |
| Восстановление НДС | 19 | 60 |
Меры для предотвращения проблем
- Организуйте электронный документооборот с поставщиками
- Регулярно делайте резервные копии платежных документов
- Ведите журнал учета исходящих платежей
- Назначьте ответственного за хранение оригиналов
- Проводите ежемесячные сверки с контрагентами
Сроки восстановления документов
| Документ | Максимальный срок |
| Копия платежки из банка | 5 рабочих дней |
| Подтверждение от поставщика | 10 рабочих дней |
| Банковская выписка | 3 рабочих дня |
При невозможности восстановления документов обратитесь в банк за официальной справкой о движении средств по счету, которая может служить подтверждением оплаты.
